In de bijlage "Sparen & Beleggen" bij De Morgen van 20 november 2015 verscheen een artikel "Tak 21 blijft fiscaal interessant".

Als buitenbeetje bij beleggingsproducten genieten de beleggingsverzekeringen van tak 21 van een vrijstelling van roerende voorheffing wanneer aan de voorwaarden voldaan wordt.

De beleggingsverzekeringen van tak 21 hebben verschillende belangrijke troeven, enerzijds juridische-technische wegens het verzekeringskarakter, maar anderzijds ook fiscale. De premietaks van 2% bij de betaling van de premie is een handicap, maar anderzijds kan wel toekomstige taxatie onder de vorm van roerende voorheffing vermeden worden. Deze vrijsteling is niet absoluut maar gebonden aan voorwaarden: ofwel is er de regel van overlijdensdekking van 130% en de bijhorende structuur rond verzekeringsnemer, verzekerde en begunstigde, ofwel is er de looptijd van het contract. Bij het criterium "looptijd van het contract" is de vrijstelling van roerende voorheffing verworven wanneer de afkopen gebeuren nà de looptijd van 8 jaar en 1 dag.

Met een tarief van roerende voorheffing dat de laatste jaren een parcours afgelegd heeft van 15% over 21% tot momenteel 25%, en zelfs 27% vanaf 1 januari 2016 wint deze troef van vrijstelling alsmaar aan waarde!

Met al uw vragen en/of opmerkingen over dit onderwerp, contacteer me gerust! Dit E-mail adres wordt beschermd tegen spambots. U moet JavaScript geactiveerd hebben om het te kunnen zien.